Poznaj najważniejsze zmiany podatkowe, które wejdą w życie od 2026 roku. Przegląd zmian w PIT, CIT, VAT, akcyzie oraz podatkach lokalnych. Sprawdź, jak przygotować swoją firmę i finanse na reformy podatkowe.

1. Wprowadzenie – co zmieni się od 2026 roku?

Rok 2026 przyniesie największy od lat pakiet reform podatkowych. Planowane zmiany dotyczą zarówno firm, jak i osób fizycznych, obejmując m.in. nowe zasady w Ordynacji podatkowej, zmiany w CIT i PIT, wyższe limity w VAT, podwyżki akcyzy oraz aktualizację stawek podatku od nieruchomości.

Celem reform jest jednoczesne uproszczenie przepisów, zwiększenie stabilności systemu podatkowego oraz uszczelnienie części obszarów. Dla przedsiębiorców oznacza to konieczność dokładnego przeanalizowania skutków finansowych i odpowiedniego przygotowania się przed wejściem zmian w życie.

2. Nowa Ordynacja podatkowa – większa ochrona podatnika

Jedną z kluczowych zmian jest nowa Ordynacja podatkowa. Wprowadza ona rozwiązania, które mają poprawić relacje podatników z administracją skarbową i zwiększyć przewidywalność prawa.

Najważniejsze założenia:

Zasada rozstrzygania wątpliwości na korzyść podatnika – wątpliwości co do stanu faktycznego mają być interpretowane na korzyść podatnika.
Brak odsetek za zwłokę przy długich kontrolach – jeśli kontrola przekroczy 6 miesięcy, odsetki za zwłokę nie będą naliczane aż do jej zakończenia.
Wydłużone vacatio legis – niekorzystne zmiany podatkowe będą wchodziły w życie dopiero po co najmniej 6 miesiącach od ogłoszenia regulacji.
Uproszczenia proceduralne – mniej formalności przy składaniu skarg i odwołań, co ma skrócić postępowania administracyjne.

Zmiany te są pozytywnie oceniane przez przedsiębiorców, ponieważ zwiększają stabilność prawa podatkowego.

3. VAT – wyższy limit zwolnienia i nowe narzędzia weryfikacji

Od 2026 roku wzrośnie limit zwolnienia podmiotowego z VAT — i to po raz pierwszy od kilku lat.

Najważniejsze zmiany:

Zwiększenie limitu zwolnienia z VAT z 200 000 zł do 240 000 zł rocznie.
To duże ułatwienie dla mikrofirm, zwłaszcza usługowych.
Nowy system weryfikacji kontrahentów online – podatnicy będą mogli łatwiej sprawdzić status VAT kontrahenta.
Rozwój KSeF – system e-Faktur będzie rozszerzany i stopniowo stanie się pełnoprawnym narzędziem kontroli i raportowania.

Dla wielu małych firm wzrost limitu oznacza realne oszczędności i mniej obowiązków administracyjnych.

4. Podwyżki akcyzy oraz wyższe daniny

Rząd zapowiedział kolejne podwyżki akcyzy, które mają zwiększyć wpływy do budżetu.

Od 2026 roku:

Podwyżka akcyzy na alkohol o 15%.
W 2027 r. planowana jest kolejna podwyżka — o 10%.
Wzrost podatku od wygranych (np. konkursy, loterie) z 10% do 15%.

Zmiany te wpłyną m.in. na branżę alkoholową, gastronomię i organizatorów gier/promocji.

5. CIT – wyższe podatki dla banków, zmiany w podatku minimalnym, ulga na robotyzację

W podatku CIT od 2026 roku planowane są istotne modyfikacje, szczególnie dla sektorów o wysokich zyskach.

Podwyżka CIT dla banków

Stawka CIT dla banków wzrośnie do 30% (z 19%).
W kolejnych latach planowana jest stopniowa redukcja:
26% w 2027 r., 23% od 2028 r.

To jedna z najbardziej dyskutowanych zmian, ponieważ może wpłynąć na ceny usług bankowych.

Zmiany w podatku minimalnym

skrócenie okresu analizy rentowności z 3 do 2 lat,
różnicowanie stawek w zależności od poziomu przychodów,
rozszerzenie katalogu tzw. ukrytych zysków (m.in. najem, dzierżawa czy usługi powiązanych podmiotów).

Ulga na robotyzację – 100% kosztów inwestycji

Od 2026 r. ulga na robotyzację stanie się ulgą stałą i pozwoli na odliczenie pełnych 100% kosztów inwestycji w automatyzację i nowe technologie.
To silny impuls dla firm produkcyjnych.

6. Zmiany w PIT – nowe ulgi i ograniczenia

Osobiste Konta Inwestycyjne (OKI)

Od 2026 r. wprowadzony zostanie nowy, korzystny podatkowo instrument inwestycyjny.

Limit wpłat: do 100 000 zł rocznie.
Zysk z inwestycji będzie wolny od podatku Belki, jeśli środki pozostaną na koncie przez wymagany okres.

To jeden z kluczowych elementów reformy zachęcającej Polaków do inwestowania i oszczędzania.

Zmiany w ryczałcie i ulgach

wyższe stawki ryczałtu dla działalności wykonywanej między podmiotami powiązanymi,
ograniczenia w uldze IP Box — tylko dla podmiotów zatrudniających min. 3 pracowników,
modyfikacje w amortyzacji samochodów:
– limit 225 000 zł dla elektryków pozostaje,
– limit 100 000 zł dla aut spalinowych.

7. Podatek od nieruchomości – nowe limity i definicje

W 2026 roku zmienią się zarówno stawki, jak i zasady klasyfikacji nieruchomości.

Główne zmiany:

górna stawka podatku od budynków mieszkalnych wzrośnie do 1,25 zł za m²,
nowe definicje dotyczące budynków i konstrukcji budowlanych mogą zmienić sposób opodatkowania niektórych obiektów — szczególnie w działalności gospodarczej.

Zmiany te mogą oznaczać wyższe obciążenia dla właścicieli mieszkań i firm posiadających nieruchomości.

8. Kontekst zmian – deregulacja, uszczelnianie i zwiększanie wpływów do budżetu

Pakiet reform ma charakter mieszany:

deregulacja — uproszczenia i większa ochrona podatnika,
uszczelnianie — rozwój systemów elektronicznych i kontrolnych,
zwiększanie dochodów budżetu — m.in. przez CIT dla banków i akcyzę,
impuls inwestycyjny — ulgi dla inwestorów i przedsiębiorców.

W praktyce oznacza to, że jedne branże odczują reformy pozytywnie, inne negatywnie.

9. Jak przygotować się do zmian? Rekomendacje dla firm i osób fizycznych

Dla przedsiębiorców:

Przeprowadź analizę podatkową działalności pod kątem nowych zasad.
Zaktualizuj procesy księgowe – szczególnie w kontekście KSeF.
Przejrzyj umowy z podmiotami powiązanymi (ryczałt, ukryte zyski).
Rozważ inwestycje w robotyzację – ulga od 2026 r. będzie wyjątkowo atrakcyjna.
Skonsultuj się z doradcą w sprawie opodatkowania nieruchomości firmowych.

Dla osób fizycznych:

Przeanalizuj możliwości korzystania z OKI – to sposób na inwestowanie bez podatku Belki.
Sprawdź zmiany w amortyzacji aut firmowych, jeżeli prowadzisz JDG.
Zwróć uwagę na zmiany w ryczałcie, jeśli współpracujesz z rodziną lub powiązanymi firmami.

10. Podsumowanie

Zmiany podatkowe od 2026 roku są bardzo szerokie i obejmują praktycznie każdy obszar systemu podatkowego — od PIT i CIT, przez VAT, aż po podatki lokalne. Dla wielu przedsiębiorców oznaczają konieczność dostosowania procesów, analizy kosztów i dostosowania strategii biznesowej.

Warto przygotować się wcześniej, aby uniknąć ryzyka nieprawidłowości, a jednocześnie skorzystać z nowych ulg i możliwości, jakie dają reformy.

#Kraków #biurorachunkowe #podatki #współpraca #zmianypodatkowe #przepisy #2026 #rozliczenia #PIT #CIT #Cracow #krakówksięgowość #księgowośćwkrakowie

Zmiany podatkowe od 2026 roku – kompleksowy przewodnik dla przedsiębiorców i osób fizycznych